w sprawie wykonania zaleceń pokontrolnych audytora wewnętrznego Uniwersytetu Przyrodniczego we Wrocławiu, wynikających z przeprowadzonego zadania audytowego "Organizacja systemu kontroli wewnętrznej w zakresie naliczania podatku pośredniego VAT"
Na podstawie art. 66 ust. 2 ustawy z dnia 27 lipca 2005 r. - Prawo o szkolnictwie wyższym (Dz. U. Nr 164, poz. 1365 ze zmianami), § 48 ust. 2 pkt 5 Statutu Uniwersytetu Przyrodniczego we Wrocławiu, § 16 pkt 3 lit. d regulaminu organizacyjnego Uniwersytetu Przyrodniczego we Wrocławiu, wprowadzonego w życie zarządzeniem Rektora nr 36/2004 z dnia 18 czerwca 2004 roku ze zmianami, oraz § 24 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowego sposobu i trybu przeprowadzania audytu wewnętrznego (Dz.U z 2006 r. Nr 112, poz. 708) w celu usunięcia uchybień zarządza się, co następuje:
§ 1
Na podstawie sprawozdania audytora wewnętrznego z zadania audytowego "Organizacja systemu kontroli wewnętrznej w zakresie naliczania podatku pośredniego VAT" i zawartych w nim zaleceń zobowiązuje się Kwestora Uczelni do:
1) spowodowania opracowania nowej instrukcji obiegu dokumentów księgowych w uczelni uwzględniającej postanowienia obowiązujących przepisów prawnych zawartych w ustawie o rachunkowości, ustawie Prawo zamówień publicznych, ustawach podatkowych i innych;
2) rozważenia możliwości utworzenia na stronie internetowej uczelni zakładki o tytule "Kwestura", która stanowiłaby mechanizm informacyjny kwestury (w rozumieniu standardów kontroli finansowej w jednostkach sektora finansów publicznych) do przekazywania bieżących, ważnych informacji lub uzupełnień istniejących informacji, wyjaśnień w zakresie obowiązujących technik działania, dokumentów i procedur finansowych dla pracowników całej uczelni;
3) rozważenia wystąpienia z wnioskiem do Ministra Finansów w trybie art. 14 b Ordynacji podatkowej o interpretację przepisów podatkowych w sprawie opodatkowania podatkiem VAT wykonywanych przez jednostki organizacyjne uczelni usług w zakresie organizowania konferencji naukowych;
4) uzupełnienia komunikatu Kwestora uczelni dot. poprawnego wystawiania faktur o zapisy wymienione w dziale VI pkt 4 sprawozdania z przeprowadzonego audytu wewnętrznego w kwesturze Uniwersytetu Przyrodniczego we Wrocławiu pt. "Organizacja systemu kontroli wewnętrznej w zakresie naliczania podatku pośredniego VAT".
§ 2
1. Nadzór nad realizacją zarządzenia powierza się Kanclerzowi Uniwersytetu Przyrodniczego we Wrocławiu.
2. O wykonaniu ww. zaleceń należy powiadomić Rektora w nieprzekraczalnym terminie do 30 września 2008 r.
Rektor
prof. dr hab. Michał Mazurkiewicz
Wytworzył: | Michał Mazurkiewicz |
---|---|
Data wytworzenia: | 08-04-2008 |
Opublikowane przez: | Maria Szołomicka-Gerlicz |
Data publikacji: | 08-04-2008 00:00 |
Ostatnio zaktualizował: | Sebastian Wuczkowski |
Data ostatniej aktualizacji: | 24-02-2009 19:26 |